Como amortizar despesas de pequenas empresas | Finanças pessoais

Como proprietário de uma pequena empresa, você normalmente precisa gastar dinheiro para ganhar dinheiro. O lado de cima? Você pode deduzir despesas comerciais qualificadas em seus impostos para reduzir sua responsabilidade fiscal geral. Mas como funcionam os cancelamentos? Aqui está o que você precisa saber.

Como você cancela despesas de pequenas empresas?

A anulação das despesas de pequenas empresas começa com o acompanhamento delas ao longo do ano. Você pode agilizar o processo de rastreamento mantendo suas despesas comerciais e pessoais separadas. Por exemplo, a maioria dos proprietários de empresas abre uma conta bancária comercial dedicada ou um cartão de crédito comercial e os usa exclusivamente para compras relacionadas a negócios.

Quanto aos recibos, o IRS pode auditá-lo e solicitar a comprovação de todas as suas despesas comerciais, portanto, você precisa salvá-los à medida que avança. Uma forma de organizar os recebimentos é manter uma pasta para cada um de seus fornecedores com todos os recebimentos daquele ano. Outra opção é anexar cópias eletrônicas de seus recibos às transações em seu software de contabilidade”, diz Tim Yoder, CPA.

Quando o tempo de declaração de impostos chegar, você relatará os valores gastos em várias categorias de despesas em sua declaração de impostos. Qualquer despesa qualificada que não se enquadre em uma categoria listada pode ser adicionada na seção “outras”. Em seguida, você subtrairá todas as suas despesas de sua receita bruta, reduzindo efetivamente o valor sujeito a impostos.

Quais despesas de pequenas empresas você pode deduzir?

Para que uma despesa comercial seja dedutível, ela deve ser comum, necessária e comum em seu setor. Por exemplo, o IRS lista as seguintes categorias de despesas em seu formulário Schedule C:

  • Custos de publicidade.
  • Despesas com veículos.
  • Taxas e comissões.
  • Contrato de trabalho.
  • programas de benefícios aos funcionários.
  • Seguro (não saúde).
  • encargos de juros.
  • Pagamentos de hipotecas.
  • Serviços jurídicos e profissionais.
  • despesas de escritório.
  • Planos de pensão e participação nos lucros.
  • Pagamentos de aluguel ou arrendamento.
  • Custos de reparação e manutenção.
  • Suprimentos.
  • Impostos e licenças.
  • Despesas de viagem e refeição.
  • Serviços de utilidade pública.
  • Remunerações.

Quais despesas de pequenas empresas não podem ser deduzidas?

Embora os tipos de despesas acima geralmente possam ser cancelados, veja o que não pode:

  • Despesas de capital: Custos de inicialização de negócios, ativos de negócios e melhorias não são dedutíveis. Em vez disso, você pode recuperá-los por meio de depreciação, amortização ou exaustão.
  • despesas pessoais: Você não pode deduzir despesas pessoais, de vida ou familiares. No entanto, se uma despesa for parcialmente usada para fins comerciais, você poderá deduzir uma parte dela.
  • Custo de bens vendidos: O CPV refere-se aos custos envolvidos no fornecimento de produtos aos clientes (por exemplo, matérias-primas, armazenamento, mão de obra direta, despesas gerais de fábrica). Essas despesas são deduzidas de suas receitas brutas para calcular o lucro bruto do ano.
  • Entretenimento do cliente: Custar o entretenimento do cliente também está fora de questão. “A Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017 tornou o entretenimento do cliente não dedutível, mesmo se você comparecer com um cliente e os negócios forem discutidos”, diz Yoder.

“Em caso de dúvida, faça sua pesquisa ou pergunte a um CPA.” diz Moira Corcoran, CPA. “Mesmo que uma despesa possa ser comum e necessária, você pode não ter permissão para deduzi-la no ano em que a pagou, ou de forma alguma. Fazer deduções não deve ser um convite potencial para uma auditoria.”

Como deduzir despesas de pequenas empresas em seus formulários fiscais

Ao declarar os impostos para o seu negócio, a forma como você relata as despesas comerciais dependerá da estrutura do seu negócio.

Empresa Individual

Proprietários únicos relatam sua receita comercial usando o Anexo C (Formulário 1040). A maioria das despesas comerciais é adicionada na Parte II nas linhas oito a 30. As despesas que não se enquadram em nenhuma das categorias de despesas listadas na Parte II podem ser listadas na Parte V.

Parcerias

As sociedades devem preencher o Formulário 1065. As despesas comerciais são solicitadas na seção “Dedução” nas linhas nove a 21.

Corporações

As Corporações C e S devem preencher o Formulário 1120. As despesas são solicitadas na seção “Deduções” nas linhas 12 a 29c.

Sociedades Limitadas

O formulário exigido para uma LLC dependerá de qual estrutura de negócios elege. LLCs podem ser tratadas como corporações, parcerias ou entidades desconsideradas.

Quanto de uma despesa de negócios você pode deduzir?

Muitas vezes, você pode deduzir 100% das despesas comerciais ordinárias e necessárias qualificadas. No entanto, de acordo com Lei Han, CPA, “é importante estar ciente dos limites de certos tipos de deduções. Por exemplo, as despesas com refeições fornecidas por restaurantes para fins comerciais podem ser deduzidas a 100% em 2021 e 2022 (devido à Lei das Dotações Consolidadas), mas a limitação normal é de 50%. Além disso, você só pode deduzir até US$ 25 em presentes de negócios por pessoa, por ano.”

Quando você deduz despesas de pequenas empresas?

Ao usar o método de contabilidade de caixa, você deduzirá as despesas no ano fiscal em que pagou por elas. Por exemplo, você relataria as despesas pagas em 2022 ao preencher sua declaração de imposto de renda de 2022.

Por outro lado, se você usar o regime de competência, deduzirá as despesas quando se tornar responsável por elas. Por exemplo, se você contratou um web designer e ele concluiu o trabalho em dezembro de 2022, mas não pagou até janeiro de 2023, você deduziria as despesas do ano fiscal de 2022.

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