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Se você aceitou pagamentos por meio de aplicativos como Venmo ou PayPal em 2022, poderá receber o Formulário 1099-K, que informa a receita de redes de terceiros, no início de 2023. Mas ainda há tempo para reduzir sua responsabilidade fiscal, de acordo com especialistas.
“Não há mudança na tributação da renda”, observou o IRS em um comunicado na terça-feira sobre a preparação para a próxima temporada de impostos. “Toda a renda, incluindo trabalho de meio período, empregos paralelos ou venda de mercadorias ainda é tributável”, acrescentou a agência.
Antes de 2022, você pode ter recebido um 1099-K se tiver mais de 200 transações com valor agregado acima de US$ 20.000. Mas o American Rescue Plan Act de 2021 reduziu o limite para apenas $ 600, e até mesmo uma única transação pode acionar o formulário.
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Embora a mudança vise transações comerciais, não transferências pessoais, especialistas dizem que é possível que alguns contribuintes recebam 1099-Ks por engano. Se isso acontecer, o IRS diz para entrar em contato com o emissor ou fazer ajustes em sua declaração de imposto de renda.
De qualquer forma, o IRS insta os “arquivadores iniciais” a garantir que tenham todos os formulários de impostos, incluindo 1099-Ks, antes de enviar sua declaração.
Se você trabalha com um profissional ou prepara impostos por conta própria, precisa estar pronto, disse Albert Campo, contador público certificado e presidente da AJC Accounting Services em Manalapan, Nova Jersey.
Aqui está o que você deve saber sobre como relatar pagamentos 1099-K em seu retorno e como reduzir sua responsabilidade fiscal.
Como relatar pagamentos 1099-K e reivindicar deduções
Você pode relatar os pagamentos 1099-K como receita no Anexo C de sua declaração de imposto de renda, que cobre lucros e perdas para empresas individuais.
Você terá a chance de subtrair despesas, conhecidas como deduções comerciais, na Parte II do Anexo C, incluindo coisas como os custos de seus produtos, a parte de suas contas de telefone e internet usadas para negócios, viagens, possivelmente seu escritório doméstico e outras despesas.
Jim Guarino, um planejador financeiro certificado, CPA e diretor administrativo da Baker Newman Noyes em Woburn, Massachusetts, disse que é bom começar a revisar possíveis deduções comerciais agora – incluindo coletar seus recibos para cada uma – para se organizar antes do início da temporada de impostos.
Se você está pagando seu próprio seguro de saúde, também há a chance de deduzir o custo de seus prêmios no Anexo 1, o que reduz sua renda bruta ajustada, disse Guarino. Isso não se aplica se um empregador fornecer sua cobertura de saúde.
Considere uma conta de aposentadoria para o seu negócio
Outra forma de reduzir sua responsabilidade fiscal é abrindo e contribuindo para um plano de aposentadoria por conta própria, que também é relatado como um “ajuste de renda” no Anexo 1.
Uma opção é um Solo 401(k), que cobre um participante e seu cônjuge, e permite adiamentos de funcionários, que vencem até 1º de dezembro. 31, e contribuições patronais, devidas até o vencimento do imposto.
A peça-chave é garantir que a papelada ou os documentos sejam estabelecidos até o final do ano.
Jim Guarino
diretor administrativo na Baker Newman Noyes
“A peça-chave é garantir que a papelada ou documentos sejam estabelecidos até o final do ano”, disse Guarino. Se você está confuso sobre como configurar o plano ou como calcular a contribuição do empregador, pode ser inteligente falar com um profissional tributário, disse ele.
Claro, se você não esgotou o limite de 401 (k) do seu local de trabalho, é possível que ainda haja tempo para aumentar as contribuições para seus últimos um ou dois contracheques para 2022, mas “o tempo é essencial”, disse Guarino.
Além disso, você tem até o prazo do imposto para contribuições de conta de aposentadoria individual antes dos impostos, que também podem se qualificar para uma dedução.
Mantenha as transações pessoais e comerciais separadas
Ao iniciar um negócio, os profissionais tributários dizem para evitar “misturar” receitas e despesas pessoais e comerciais, mantendo-as separadas – e os ganhos do 1099-K não são exceção.
Campo sugere abrir outra conta bancária e cartão de crédito e usar contas separadas da rede de pagamento de terceiros para transações comerciais “para tornar sua vida muito mais fácil”.
Eis o porquê: se você receber um 1099-K por $ 10.000 e apenas $ 5.000 se aplicarem ao seu negócio, você precisará mostrar que os outros $ 5.000 foram para transferências pessoais por meio de manutenção de registros, disse ele.
“Isso cria mais ônus para o contribuinte”, disse Campo, observando que é melhor manter as contas pessoais e comerciais separadas porque “é realmente simples”.
É fundamental guardar os recibos de quaisquer despesas comerciais que você planeja deduzir no Anexo C. No caso de uma auditoria, o IRS não aceitará extratos de cartão de crédito como suporte, alertou Campo. A agência deseja ver cópias de seus recibos cobrindo cada despesa comercial.
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