Você sabia que os fundos aconselhados por doadores (DAFs) fornecem a maneira mais flexível e fiscalmente inteligente de doar? E estamos oferecendo algumas dicas sobre como usar DAFs para maximizar as doações de caridade no final do ano.
Para quem não conhece, os DAFs são contas financeiras que permitem que você faça contribuições dedutíveis de dinheiro ou ativos, invista o dinheiro na conta isenta de impostos e, em seguida, recomende doações da conta para suas instituições de caridade favoritas ao longo do tempo. Sua flexibilidade é valiosa. Na verdade, eles estão se tornando tão populares que mais de 10% de todas as doações de caridade (abre em nova aba) agora flui através deles.
Novos provedores de DAF como Charityvest (abre em nova aba) também estão tornando-os gratuitos e fáceis de usar, incentivando ainda mais seu crescimento.
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Como os DAFs separam o momento em que seus fundos de caridade têm vantagens fiscais e quando eles devem ir para uma instituição de caridade específica, há mais maneiras de alavancar intencionalmente os fundos de caridade em seu DAF para causar impacto.
Além disso, a flexibilidade dos DAFs torna muito mais fácil aproveitar as vantagens das estratégias fiscais mais inteligentes relacionadas a doações de caridade. À medida que nos aproximamos do final do ano e as doações de caridade começam a se tornar mais importantes, aqui estão seis dicas que você pode usar para tornar suas doações de fim de ano o mais objetivas possível e com impostos inteligentes.
1. Dê ativos apreciados em vez de dinheiro.
Se você está planejando doar para caridade no final do ano, esta é a jogada mais inteligente que você pode fazer. Ao contribuir com ativos apreciados a longo prazo, como ações ou fundos mútuos, para o seu DAF, você pode evitar o pagamento de impostos sobre ganhos de capital sobre o crescimento. O DAF então vende o ativo e coloca os rendimentos em seu DAF, e você obtém uma dedução fiscal pelo valor total de mercado do ativo.
Você pode multiplicar seu bônus – você evita o imposto sobre ganhos de capital e obtém uma dedução do imposto de renda.
Se você possui ativos ilíquidos, como imóveis ou participações em negócios privados, também pode considerar doá-los ou parte deles.
Os DAFs têm experiência em receber ativos, ao contrário das instituições de caridade que trabalham, portanto, geralmente é prudente doar ativos a um DAF em vez de adicionar complexidade às instituições de caridade e suas equipes.
2. Considere como você pode usar a flexibilidade do seu DAF para ser mais estratégico.
É fácil seguir os padrões de como financiamos instituições de caridade no passado – arrecadação de fundos, apoio recorrente, presentes de fim de ano, etc.
Pense “céu azul” sobre o tipo de impacto de longo prazo que você gostaria de ter e estruture o cronograma de sua concessão em torno disso, tanto quanto você se sentir confortável. Por exemplo, se você deseja mostrar apoio a um líder de caridade em quem acredita, talvez o suporte mensal recorrente seja o certo. Mas se você gostaria de fornecer capital estratégico para recuperação após o próximo desastre mundial emergente, talvez armazenar alguns recursos de caridade em sua conta seja particularmente estratégico.
3. Acumule suas deduções de caridade.
Ao fazer doações maiores e menos frequentes ao seu DAF, você pode detalhar suas deduções em sua declaração de imposto nos anos em que tiver renda mais alta ou deduções de outras fontes. Isso é especialmente benéfico em anos em que você não pode especificar de outra forma devido à nova dedução padrão mais alta.
4. Considere Investimentos de Impacto.
A maioria das pessoas reluta em destinar dinheiro para fins de caridade por causa das limitações do que pode ser feito com esse capital no futuro, especialmente em como ele pode continuar a crescer.
Muitos DAFs permitem investimentos de impacto com capital dentro deles. Os investimentos de impacto podem ser investimentos de capital em tecnologia para boas empresas, imóveis ou saneamento público e projetos agrícolas. Como resultado, você pode obter excelentes retornos sobre seu investimento e, ao mesmo tempo, fazer a diferença.
5. Considere envolver seu DAF em seu planejamento patrimonial e discuta seu legado de caridade.
Quaisquer ativos que você comprometer com um DAF não fazem mais parte de sua propriedade legal e, portanto, não estão sujeitos a impostos sobre herança. Se você é caridoso e tem um patrimônio tributável, essa pode ser uma maneira poderosa de minimizar os impostos sobre o patrimônio. O planejamento de sua propriedade também contribui para seu legado abrangente, que deve incluir doações.
Além disso, você também pode nomear seu DAF como beneficiário em seu testamento ou fideicomisso. Isso tem o mesmo efeito de fazer uma doação para caridade, mas com o benefício adicional de que seus ativos podem continuar crescendo no DAF até que sejam pagos para caridade.
6. Equilibre suas contribuições para corresponder à sua renda.
Muitas pessoas têm renda variável. Ao aumentar suas contribuições DAF nos anos em que sua renda é maior, você pode minimizar sua responsabilidade fiscal geral.
Por exemplo, se você acha que estará em uma faixa de imposto mais baixa este ano, mas em uma faixa mais alta no próximo ano, você pode contribuir para seu DAF menos este ano e mais no próximo para maximizar a economia fiscal de cada dólar marginal que você contribuir. Com um DAF, você pode acelerar ou reduzir suas contribuições para otimizar os impostos, ao mesmo tempo em que facilita suas doações para instituições de caridade.
Se você seguir estas dicas sobre como aproveitar seu DAF, poderá tornar suas doações de fim de ano o mais objetivas possível e com eficiência fiscal. Quanto mais pensativo e intencional você for sobre dar, mais você dará. Já que doar tem se mostrado viciante (abre em nova aba)em pouco tempo, você pode estar vivendo uma vida mais generosa.
Por fim, considere abrir um DAF, caso ainda não o tenha feito. DAFs são uma excelente maneira de aproveitar ao máximo suas doações de fim de ano.
Este artigo foi escrito e apresenta as opiniões de nosso consultor colaborador, não da equipe editorial da Kiplinger. Você pode verificar os registros do consultor junto à SEC (abre em nova aba) ou com FINRA (abre em nova aba).