Dificilmente se passa uma semana sem notícias de uma celebridade que morreu sem testamento, desestruturando famílias e enriquecendo seus advogados. Talvez você seja mais esperto do que isso. Você tem um testamento e nomeou uma procuração para finanças e assistência médica. Mas, a menos que você atualize regularmente esses documentos e designações de beneficiários, seus herdeiros ainda podem se encontrar em um atoleiro legal depois que você morrer ou pagar mais do que o necessário em impostos (também abordaremos isso). Pior, alguns de seus ativos podem acabar indo para um herdeiro injusto.
Os componentes básicos de um plano imobiliário incluem um testamento ou fideicomisso em vida (ou ambos), um testamento em vida e uma procuração para finanças e assistência médica (também conhecida como procuração de assistência médica). As designações de POA dão a um indivíduo em quem você confia a autoridade para gerenciar suas finanças ou tomar decisões sobre cuidados de saúde no caso de você ficar incapacitado. Você também pode usar uma procuração para designar um indivíduo para gerenciar seus ativos digitais, como suas contas online e de mídia social.
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Alguns indivíduos usam fundos vivos para evitar inventários e designam um administrador para administrar seus ativos após a morte (ver Quando as relações de confiança fazem sentido?). Mas, independentemente de sua propriedade ser simples ou de várias camadas, você deve revisar todos os seus documentos a cada três a cinco anos, ou com mais frequência se passar por uma grande mudança de vida, diz Marcos Segrera, consultor financeiro da Evensky & Katz, em Miami. Fornecemos uma lista de verificação na página oposta que você pode usar para determinar se pode precisar atualizar seu plano de propriedade.
Seus beneficiários são fundamentais
Certos ativos, como suas contas de aposentadoria e apólices de seguro, exigem que você nomeie um beneficiário que herdará a conta quando você morrer. Isso garante que esses ativos irão diretamente para seus beneficiários depois que você morrer, fora do inventário.
As designações de beneficiários geralmente substituem as instruções em seu testamento ou confiança viva, por isso é fundamental acertar, diz Letha McDowell, advogada do Hook Law Center e presidente da National Academy of Elder Law Attorneys. Você também deve nomear beneficiários contingentes caso você e o beneficiário principal – geralmente seu cônjuge – morram simultaneamente ou em um curto período de tempo, diz McDowell. Embora os planos 401(k) lembrem rotineiramente os participantes de revisar seus beneficiários, eles raramente os aconselham a nomear um beneficiário contingente, diz ela.
Se você não nomear um beneficiário – ou o beneficiário principal falecer antes de você e você não designar um novo beneficiário – os rendimentos serão pagos ao espólio, o que significa que eles passarão por inventário. Isso pode atrasar significativamente o processo de distribuição de bens em sua propriedade, criando dores de cabeça e custos para seus herdeiros.
A lei federal exige que os planos qualificados, como os planos 401(k), sejam concedidos ao cônjuge sobrevivente, a menos que o cônjuge concorde em abrir mão dessa proteção. Se você quiser que esses fundos para o cônjuge vão para outra pessoa que não seja você – você se casou novamente, por exemplo, e quer que seus filhos adultos herdem o dinheiro – seu cônjuge deve assinar um termo de renúncia ao direito de receber fundos.
Esta proteção conjugal não se aplica aos IRAs. Na maioria dos estados, você pode nomear quem quiser como beneficiário de seu IRA (uma renúncia de cônjuge pode ser necessária se você não nomear seu cônjuge e morar em um estado de propriedade comunitária). Portanto, embora um cônjuge possa ser o beneficiário padrão de um 401(k), essa proteção desaparece quando os fundos são transferidos para um IRA.
Considere suas contas de não-aposentadoria
Embora não seja obrigatório, você pode – e deve – providenciar que contas bancárias e de corretagem passem diretamente para seus herdeiros, fora do inventário. Esse processo é normalmente conhecido como transferência por morte (TOD) ou conta a pagar por morte, e os formulários devem estar disponíveis em sua instituição financeira. Você pode preferir esta opção a uma conta conjunta, que também ignorará o inventário, mas dará ao co-proprietário o mesmo direito aos ativos da conta. Com uma conta TOD ou pagável por morte, você mantém o controle da conta até morrer. Os beneficiários podem reivindicar a conta fora do inventário, apresentando prova de identidade e uma certidão de óbito.
Como é o caso das designações de beneficiários, essas contas substituem sua vontade ou confiança, por isso é importante certificar-se de que estejam atualizadas e tenham beneficiários contingentes.
Se você alterar uma designação de beneficiário, deverá receber uma confirmação da conta. Armazene essa confirmação com seus outros documentos de planejamento imobiliário, diz McDowell.
Casamento ou Divórcio
As leis estaduais variam em relação aos cônjuges atuais e anteriores, mas houve alguns casos infelizes em que um pagamento de seguro de vida foi para um ex porque o proprietário original não atualizou o beneficiário da apólice. Em 2013, a Suprema Corte decidiu que o produto de uma apólice federal de seguro de vida de US$ 124.500, feita por Warren Hillman, que morreu de leucemia em 2008, deveria ir para sua ex-esposa porque ela foi nomeada beneficiária da apólice. A viúva de Hillman não recebeu nenhum dinheiro.
Morte de um cônjuge
Como a maioria dos casais se identifica como beneficiários, os cônjuges sobreviventes precisam atualizar suas designações de beneficiários o mais rápido possível. Isso pode não ser importante quando você está de luto, mas tornará o inventário muito mais fácil para crianças e outros sobreviventes depois que você morrer. (Você também precisará atualizar seu testamento e seu fideicomisso vitalício.) Se você nomeou beneficiários contingentes, talvez não seja necessário dar esse passo, mas certifique-se de que sua escolha desses beneficiários não mudou.
Mudança nas contas
Se você transferiu planos 401(k) para IRAs ou abriu novas contas bancárias ou de corretagem, verifique se as designações de beneficiário (ou TOD) estão corretas. Se você transferir uma conta de corretagem para outra empresa, certifique-se de que quaisquer designações de beneficiários também serão transferidas. Enquanto estiver nisso, verifique se todas as contas com designações de beneficiários estão atualizadas, incluindo 401(k)s que você deixou com ex-empregadores.
Como reduzir a mordida de imposto de seus cabelos
Embora as designações de beneficiários, juntamente com um fideicomisso vivo, mantenham seus ativos fora do inventário, essas medidas não protegerão seus herdeiros dos impostos estaduais ou federais.
Em 2023, as propriedades avaliadas em até US$ 12,92 milhões (US$ 25,84 milhões para um casal) são excluídas dos impostos federais sobre a propriedade. No entanto, cairá para cerca de US$ 6 milhões em 2025, a menos que o Congresso amplie a provisão de impostos sobre imóveis da Lei de Cortes de Impostos e Empregos. Além disso, 12 estados e o Distrito de Columbia têm isenções de impostos imobiliários muito mais baixas. O Oregon entra em ação para propriedades avaliadas em US$ 1 milhão ou mais. https://www.kiplinger.com/retirement/inheritance/601551/states-with-scary-death-taxes
Você pode reduzir ou evitar os impostos estaduais e federais doando dinheiro enquanto estiver vivo. Em 2022, você pode doar até US$ 16.000 para quantas pessoas quiser sem reduzir sua exclusão de imposto sobre herança, e seu cônjuge pode doar até o mesmo valor.
Novas regras para IRAs. Embora mesmo um limite de US $ 6 milhões exclua a maioria das propriedades dos impostos federais sobre a propriedade, seus filhos adultos (ou outros herdeiros não cônjuges) ainda podem se encontrar no gancho de uma grande conta fiscal se herdarem um IRA tradicional.
Mas, de acordo com a Lei Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) de 2019, filhos adultos e outros herdeiros não-cônjuges que herdam um IRA devem receber o montante fixo – e pagar impostos sobre o valor total – ou transferir o dinheiro para um IRA herdado que deve ser esgotado dentro de 10 anos após a morte do proprietário original. E sob orientação emitida pelo IRS no início deste ano, muitos herdeiros que escolhem a última abordagem devem fazer saques anuais, com base em sua expectativa de vida, e esgotar o saldo da conta no ano 10. (Se o proprietário original morreu antes de tirar o mínimo exigido distribuições, os herdeiros podem esperar até o ano 10 para esgotar a conta.)
A regra de 10 anos não se aplica aos cônjuges sobreviventes. Eles podem transferir o dinheiro para seu próprio IRA e permitir que a conta cresça, com impostos diferidos, até que eles devam receber RMDs, que atualmente começam aos 72 anos. Alternativamente, os cônjuges podem transferir o dinheiro para um IRA herdado e fazer distribuições com base em seus expectativa de vida.
A solução alternativa de Roth. Se você deseja minimizar a carga tributária de seus herdeiros, uma opção é converter parte ou todo o seu IRA em um Roth. Os Roth IRAs herdados também estão sujeitos à regra de 10 anos para herdeiros não-cônjuges, mas com uma diferença crítica: as retiradas são isentas de impostos.
Quando você converte dinheiro em um IRA tradicional para um Roth, você deve pagar impostos sobre a conversão. Mas esta é uma instância em que o mercado em baixa pode ser seu aliado, porque os impostos são baseados no valor do IRA quando você converte.
Antes de converter quaisquer fundos, compare sua taxa de imposto com a de seus herdeiros. Se sua taxa de imposto for muito menor, a conversão pode fazer sentido. A matemática é menos convincente se a taxa de imposto de seus herdeiros for menor que a sua, principalmente se uma conversão puder colocá-lo em uma faixa de imposto mais alta. Além disso, uma grande conversão poderia desencadear maiores prêmios do Medicare e impostos sobre os benefícios da Previdência Social.
Uma das vantagens de converter no final do ano é que você deve ter uma boa ideia da sua renda de 2022, o que facilitará a estimativa de quanto custará a conversão, diz Ed Slott, fundador da IRAhelp. com.