A ministra das Finanças, Nirmala Sitharaman, revelou o ‘primeiro orçamento de Amrit Kaal’ para instalar um novo otimismo, manter as reformas e a facilidade de fazer negócios e estabelecer as bases para os próximos 25 anos de desenvolvimento da Índia como uma superpotência econômica.
O orçamento inclui investimentos de capital significativos nos setores agrícola e de infraestrutura, bem como placas fiscais revisadas que beneficiarão a comunidade de contribuintes.
Impacto nas suas finanças pessoais
Aumento do limite de investimento do Plano de Poupança do Idoso
O orçamento de 2023 aumentou o valor máximo de investimento para o Esquema de Poupança do Cidadão Idoso (SCSS) de Rs. 15 lakh para Rs. 30 lakh. O governo aumentou a taxa de juros do Esquema de Poupança para Idosos (SCSS) para 8% no trimestre fiscal encerrado em 31 de março de 2023.
O limite de Rs 15 lakh impediu muitos idosos de fazer uso do esquema, portanto, esse aumento é uma decisão positiva. O esquema é uma das opções de investimento mais seguras e confiáveis para cidadãos idosos porque é um modesto programa de poupança apoiado pelo governo. Oferece uma alta taxa de juros e é uma das opções de investimento mais vantajosas, principalmente quando comparada a formas mais convencionais, como FD (depósitos à vista) e caderneta de poupança. As taxas de depósito fixas estão sendo aumentadas atualmente. No entanto, este é um passo fantástico para muitos idosos, pois eles estarão investindo diretamente com o governo central. Há também uma dedução fiscal disponível até Rs. 1,5 Lakh de acordo com a seção 80C da Lei do Imposto de Renda.
Novo regime tributário
A menos que o contribuinte opte pelo regime antigo, o novo regime tributário será o padrão.
É preciso ser cauteloso ao escolher qual regime seguir. E se você não escolher o antigo regime, cairá automaticamente no novo regime. Os contribuintes que optassem pelo antigo regime fiscal devido a investimentos em curso, como prémios de seguros, valores aplicados em fundos de previdência e fundos de previdência públicos, e despesas como EMIs de crédito à habitação e propinas para a educação dos filhos, terão de optar pelo antigo regime . Se não o fizerem, perderão o benefício desses investimentos em várias seções, como as seções 80C, 80D e assim por diante.
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Aprimoramento do desconto sob 87A
O novo regime tributário aumentou o desconto da seção 87A do limite de renda anterior de Rs. 5 lakh para Rs. 7 lakh. Portanto, indivíduos com renda de até Rs 7 lakh não pagarão nenhum imposto.
Taxa de imposto de renda pessoal
O valor básico da isenção é aumentado sob o novo regime de imposto de renda no Orçamento de 2023 de Rs 2,5 lakh para Rs 3 lakh. Adicionalmente, o novo regime tributário modificou as lajes do imposto de renda. De acordo com a proposta, haveria cinco placas de imposto de renda em vez de seis no ano fiscal de 2023–24.
As placas de imposto de renda sob o novo regime de imposto de renda serão as seguintes:
a) Entre Rs 0 e Rs 3 lakh – taxa de imposto de 0%
b) Entre Rs 3 a 6 lakh – 5%
c) Entre Rs 6 a 9 lakh – 10%
d) Entre Rs 9 lakh a Rs 12 lakh – 15%
e) Entre Rs 12 lakh a Rs 15 lakh – 20%
f) Acima de Rs 15 lakh acima – 30%
Os impostos para indivíduos que ganham Rs 9 lakh por ano pagarão apenas Rs 45.000, ou seja, cinco por cento de sua renda e uma redução de 25% em relação aos Rs 60.000 que pagavam anteriormente. Da mesma forma, aqueles que ganham Rs 15 lakh teriam que pagar apenas Rs 1,5 lakh, ou 10% de sua renda. Atualmente, eles pagam um imposto de Rs 1.87.500 anualmente.
Esta é uma medida fantástica que ajudará muitos trabalhadores jovens e de classe média a melhorar seu salário líquido, permitindo-lhes investir mais e acumular dinheiro para o futuro. Aconselho a todos que usem seus fundos excedentes para iniciar um novo gole de fundo mútuo ou usar essa economia planejada para seu fundo de emergência e segurança futura.
Aumento na dedução padrão
Um valor básico conhecido como dedução padrão não está sujeito a impostos. O orçamento também aumentou a dedução padrão anual de Rs 50.000 para Rs 52.500. Isso ajudará a economizar uma quantia marginal.
Redução na sobretaxa
Os indianos que ganham mais de Rs 5 crore anualmente são obrigados a pagar 42,74 por cento em impostos – uma das taxas mais altas do mundo. Para beneficiá-los, a alíquota máxima efetiva para contribuintes ricos diminuiu de 42,7% para 39%.
Isso pode ajudá-los a economizar no mínimo Rs 10 lakhs e ainda mais para aqueles com níveis de renda mais altos, além de Rs 5 crores.
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Ganho de capital sob as Seções 54 e 54F
O governo limita as deduções fiscais de ganhos de capital sobre investimentos em residências a Rs 10 crore. Este movimento afetará a classe rica com ganhos de capital de mais de Rs 10 crores.
Você deve estar ciente do atual regulamento de imposto de renda para rendimentos de ganhos de capital na venda de uma casa ou bens de capital. Ao reinvestir o produto da venda em uma nova propriedade residencial, pode-se economizar o imposto total obtido na venda usando o benefício da seção 54 ou 54F da lei do imposto de renda. Portanto, o valor total está sujeito ao cumprimento das disposições dessas duas seções de isenção de impostos. No entanto, o incentivo fiscal não está mais disponível além de um ganho de Rs 10 crore na venda de seu ativo de capital. Assim, exigindo que aqueles com maior patrimônio líquido paguem impostos adicionais sobre ganhos de capital sobre os ganhos acima de Rs 10 crore.
portal de imposto de renda
O número de devoluções concluídas ultrapassou 6,5 crores e o tempo médio de processamento foi reduzido de 93 para 16 dias no FY22-23. O ministro das finanças anunciou que eles continuariam a fortalecer o sistema e abordar as queixas de maneira mais justa e equitativa.
Muitos contribuintes recebem reembolsos muito mais rapidamente. Mas a avaliação sem rosto e a reparação de reclamações ainda não estão à altura. Educação adicional é necessária para ambos os funcionários fiscais e contribuintes.
Simplificando o processo de KYC
O ministro das Finanças também propôs a racionalização do Know Your Consumer (KYC). O primeiro estágio na abertura de contas bancárias, atualização de informações pessoais, investimento em seguros e fundos mútuos ou outras transações financeiras é conhecido como KYC. Usando a infraestrutura de armário digital fornecida pelo governo, que pode conter documentos importantes, como o PAN e o Aadhaar, um procedimento baseado em risco e o requisito KYC seriam implementados.
Atualmente, diferentes organizações usam diversos conjuntos de documentos, portanto, este é um passo na direção certa para padronizar ainda mais o procedimento em todos os setores.
Rendimentos de apólices de seguro de vida
O orçamento propôs uma regra de que apenas os planos com prêmios agregados de até Rs 5 lakh teriam sua receita isenta nos casos em que o prêmio total para apólices de seguro de vida (exceto ULIP) emitidas a partir de 1º de abril de 2023 fosse maior que Rs 5 lakh . A isenção tributária concedida ao valor pago por ocasião do falecimento do segurado não será afetada por isso. Além disso, não se aplica a contratos de seguro emitidos antes de 31 de março de 2023.
Positivamente, isso aumentará a conscientização sobre planos de longo prazo e seguro de risco puro, ao mesmo tempo em que diminuirá o desejo das pessoas de comprar apólices de alto prêmio. Seguros de link de unidade adicionais podem ser obtidos rapidamente após esta notícia; deve-se evitar fazê-lo sem entender seu perfil de risco. Esse anúncio fez com que os preços das ações das companhias de seguros caíssem 10% em geral, indicando o impacto desse anúncio em seu desempenho financeiro e negócios futuros. Apesar da baixa penetração do mercado de seguros na Índia, o que tem impedido sua decolagem, os investidores devem sempre desenvolver um plano com base em sua tolerância ao risco e nível de conhecimento do setor antes de investir em qualquer empresa desse setor.
armário digital
O ministro das Finanças sugeriu a criação de um balcão único para atualizar documentos de identificação para os armários digitais do governo. Como poucas pessoas atualmente usam esse recurso, essa ação deve aumentar sua popularidade e ajudá-lo na transição para uma sociedade totalmente digital.
Limites de tributação presumidos aprimorados
Várias iniciativas foram anunciadas para ajudar as pequenas empresas, incluindo o aumento dos limites presumidos de tributação para MPMEs e profissionais com faturamento anual de até Rs 2 crore e Rs 50 lakh, respectivamente. Para os contribuintes cujos recebimentos em dinheiro não representem mais do que cinco por cento das receitas totais, esses limites de faturamento são aumentados para Rs 3 crore e Rs 75 lakh, respectivamente.
Muitos profissionais e MPMEs se beneficiarão de ter acesso a esse limite adicional de 50% para evitar a necessidade de salvar e manter livros de contas. É hora de eles procurarem seus consultores tributários para avaliar os prós e os contras de adotar o regime tributário presuntivo.
O autor é um Revisor Oficial de Contas e Fundador da NRP Capitals.
Os pensamentos e opiniões aqui compartilhados são do autor.
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